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江西一皮包公司代开发票 开出超亿元假发票(图)

  目前,建筑行业税款为5.33%。南昌人邓必烈看到了这里的“商机”,当他联系好下家后,他买来假发票,赚取工程款的1.2%;李自新作为中间人,赚取1%……

  经侦查,南昌市经侦支队破获了这起特大出售非法制造发票案,缴获假发票7700余份,避免了国家税收的更大流失。

  购买假发票在南昌找下家

  邓必烈,南昌人,今年55岁。2000年曾因虚开增值税发票被判刑,2003年获释。

  虽然受到法律制裁,但邓必烈并没有悔改。2004年底,他又将目光投向了假发票,为此,他专门购进了10余种共计1万份假发票。精通税务、发票的邓必烈知道,建筑业不仅进出金额大,而且发票税收也高。在他所购买的10余种假发票中,大多数是建筑业统一发票。

  买好假发票后,邓必烈回到了南昌,并买了电脑、打印机。“万事俱备,只欠东风”,邓必烈把所有准备工作做齐了之后,关键的问题来了——假发票卖给谁?

  邓必烈一度为此伤透了脑筋。2005年1月的一天,他遇到了曾做过包工头的李自新(44岁,南昌人),于是声称自己认识新建县地税局领导,能“弄”到发票,李自新如果能推销出去,可以从中赚取差价,并承诺只要李自新能把假发票推销出去,他只收取0.8~1.2%的费用。这个数目,远远低于建筑行业5.33%的税款。

  3人开两家“皮包公司”专门代开发票

  2005年的李自新已是个无业游民,见有利可图,他也不想放过这个发财的机会。随后,他努力在圈子里打听:有谁需要“低税收”的发票?

  很快,李自新收到了朋友龚某的反馈信息。龚某称,他有一名叫邹某的朋友,开了江西省鼎昌建筑工程有限公司第一分公司(以下简称鼎昌第一分公司),做的就是代开发票的业务。

  有了龚某的牵线搭桥,李自新很快和邹某搭上了。由于李自新能源源不断提供发票,邹某又介绍他认识了鼎昌第一分公司的另外2个人——赵根秀、罗某。

  赵根秀(60岁,南昌人)、罗某、邹某,这3人就是鼎昌第一分公司的全部员工。2002年,他们一起成立了南昌麻丘建筑工程有限公司第一分公司。

  虽然打着建筑工程公司的旗号,但他们干的却是代开发票的勾当。2005年7月,他们又以每年2万元的挂靠费成立了鼎昌第一分公司。这2家公司,都在银行开了3个账户,刻了3个公章,分别归赵等3人“发展业务”使用。他们联系的下家,一般都是自己朋友,或者朋友介绍来的朋友,很少和陌生人“做生意”。

  一个公司牵出8个银行账户

  三人以为做熟客生意万无一失,但世上没有不透风的墙。2006年12月6日,新建县地税局发票所发现,该县沿海丽水佳园项目部接受的由江西京昌建筑工程有限公司开具的两张建安发票,是伪造的假发票,便将案件线索移送新建县经侦大队处理。

  新建县公安局经侦大队通过调查,获悉此发票是由一名为何文芳的女子出售给江西京昌建筑工程有限公司。此后,南昌市公安局经侦支队接手此案。通过侦查发现,何文芳的假发票是从赵根秀手上购买的。但仅凭2张假发票,民警无法立案侦查(我国相关法律规定,50份以上假发票才能立案)。

  2007年4月,民警获悉,赵根秀有一个公司叫鼎昌第一分公司,并且其在商业银行利民支行设立了该公司银行账户。民警经过查询发现,该账户从2005年8月至2007年3月取得40余家单位的转账付款,共550余万元。

  在进行查询银行存款过程中,民警意外发现,赵根秀不止鼎昌第一分公司的一个银行账号,还有南昌麻丘建筑工程有限公司第一分公司和南昌县莲西建筑工程有限公司的银行账号。

  同时,民警还发现鼎昌第一分公司和南昌麻丘建筑工程有限公司第一分公司又各还有2个账号。通过调查发现,这2家公司的负责人都是邹某,赵根秀和罗某则是通过邹的授权,才设立了账户。

  另外,民警还了解到,邹某和罗某还分别控制着南昌昌发建筑工程有限公司、南昌昌洪建筑工程有限公司的账户。

  至此,与此案有关的账户多达8个。

  发票经鉴定多数是假冒

  经侦支队联合地税稽查局,用了一个月时间,对鼎昌第一分公司账户进行调查取证。并在各付款单位顺利地找到了由鼎昌第一分公司开具的发票。

  民警将发票原件拿到地税局发票管理所进行了鉴定。经鉴定,鼎昌第一分公司开出的发票绝大多数是假发票。2007年5月9日,赵根秀所开出假发票逐渐浮出水面。经侦支队立即对该起假发票案进行立案侦查。次日,民警在站前西路一出租房内将赵根秀抓获。由于前期侦查时间较长,赵根秀已有所警觉,毁灭了大部分有用的证据。

  经审讯,赵根秀交代,其所出售的发票都来自李自新。除他之外,邹某和罗某也从李自新那购买了假发票。

  审讯过程中,赵根秀辩称不知道发票是假的,李自新开始告诉他们,发票是他通过关系从新建县地税局“搞”出来的,并向他们保证发票是真的。但是,赵根秀明知其付给李自新的票费点数(2.8%),远低于建筑行业应纳税款的税率(5.33%),其公司虽办理了税务登记证,却不按规定建立有关会计凭证和账薄,所做“业务”的所得也不申报纳税。

  民警认为,其通过出售发票,从中非法牟利的主观故意十分明显。经南昌市人民检察院审查,于2007年6月15日,赵根秀被批准逮捕。

  “皮包公司”开出假发票估计超亿元

  经过侦查,民警发现,李自新在和赵根秀等3人联系后,立刻会同邓必烈联系。经过连续蹲守,民警发现他经常出没龙韵花园。6月12日,民警分别在一咖啡厅和龙韵花园,将李自新和邓必烈抓获。在邓必烈的皮包内,民警搜出刚开好的建安发票两张。在他的租住地,侦察员又缴获了犯罪嫌疑人邓必烈开票使用的电脑、打印机等设备,新建县地税局等单位的假印章9枚,并查获空白的假发票十余种,共7700余份。

  另外,民警还在其卫生间内,查获刚刚用水浸泡了的两盆约1000余份假发票。原来,邓必烈已经感觉到了危险,欲用水浸泡,销毁假发票。

  据民警介绍,邓必烈等人之间的关系,形成了关系链,环环相扣。首先,包工头为A公司做了业务,完工付款时,A公司需要包工头提供发票,包工头找到鼎昌第一分公司,将开票内容告诉邹某等3人,邹某等再通过李自新,将开票内容用手机短信的形式发给邓必烈,邓必烈再将假发票打印出来,经李自新、邹某等交给包工头,包工头将发票给A公司,A公司再转账给鼎昌第一分公司,最后由鼎昌第一分公司取现给包工头。

  在这个程序中,邓必烈从中赚取1.2%工程款、李自新得利1%、鼎昌第一分公司2%。因为用了假发票,包工头也从中获利1.13%。

  邓必烈、赵根秀、李自新等3人已被逮捕,邹某、罗某在逃,警方正在全力通缉。另外,警方还将对使用了假发票偷税的个人、企业进行调查,并作出处理,此案正在进一步审理当中。

  据办案民警介绍,目前,已查清通过鼎昌第一分公司开出的假发票价值1500余万元。民警正在审查罗某在南昌麻丘建筑工程有限公司第一分公司的账户,该账户进出账每笔几十万,长达80多页,估计8个账户审查完毕,数额将超过1亿元。